1.目的

本程序旨在规范企业对内外部环境因素、相关方要求的识别、分析与评价流程，以及对潜在风险的识别、评估、应对、监控和沟通等管理活动，确保企业能够及时、准确地把握内外部环境变化和相关方需求，有效规避或降低风险对企业经营目标实现的不利影响，保障企业持续、稳定、健康发展。

2.范围

本程序适用于企业各部门、各层级以及所有业务活动中涉及的内外部环境因素识别、相关方要求识别和风险管理工作，包括但不限于企业战略规划、生产运营、市场营销、人力资源、财务管理、研发创新等各个领域。

3.职责

3.1 管理层

负责审批本程序及相关的风险管理方针、目标和策略；确保风险管理所需的资源（包括人力、物力、财力、技术等）得到合理配置；定期听取风险管理工作汇报，对重大风险应对方案进行决策。

3.2 风险管理部门

作为风险管理的归口管理部门，负责组织制定和维护本程序；协调、指导和监督各部门的风险管理工作；组织开展内外部环境因素和相关方要求的识别、分析与评价培训；汇总、分析各部门上报的风险信息，建立企业风险数据库；组织制定企业层面的风险应对方案，并跟踪其实施效果；定期向管理层汇报风险管理工作情况。

3.3 各业务部门

负责本部门职责范围内内外部环境因素和相关方要求的具体识别、分析与评价工作；识别本部门业务活动中存在的潜在风险，进行风险评估并制定相应的风险应对措施；及时向风险管理部门上报本部门的风险信息和风险管理工作进展情况；落实企业层面和本部门制定的风险应对方案，监控风险变化情况，并及时反馈。

3.4 员工

积极参与内外部环境因素和相关方要求的识别工作，及时向所在部门报告发现的潜在风险和环境变化信息；严格执行本程序和相关的风险应对措施，提高自身的风险意识和防范能力。

4.内外部环境识别

4.1 识别内容

4.1.1 外部环境

-政治法律环境：包括国家及地方的法律法规、政策方针、行业监管要求等，如税收政策、环保法规、产业政策等。

-经济环境：包括宏观经济形势、经济增长率、通货膨胀率、利率、汇率、市场需求、产业周期等。

-社会文化环境：包括人口结构、文化传统、价值观、消费观念、教育水平、社会稳定等。

-技术环境：包括新技术、新工艺、新材料的发展趋势、技术研发能力、技术应用水平、知识产权保护等。

-自然环境：包括自然资源状况、气候条件、生态环境、环境污染防治等。

-行业环境：包括行业竞争格局、市场份额、竞争对手情况、行业发展趋势、供应链状况等。

4.1.2 内部环境

-组织架构：包括企业的组织结构设置、部门职责分工、管理层次和幅度等。

-资源状况：包括人力资源（人员数量、素质、技能等）、财务资源（资金实力、融资能力等）、物质资源（设备设施、原材料等）、技术资源（专利、技术成果等）。

-管理体系：包括质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全管理体系、财务管理体系等的运行情况。

-企业文化：包括企业的价值观、经营理念、团队精神、工作氛围等。

- 营能力：包括生产效率、产品质量、市场营销能力、客户服务水平、供应链管理能力等。

4.2 识别方法

-文献研究法：收集和分析国家及地方的法律法规、政策文件、行业报告、市场调研数据、企业内部报表等相关文献资料。

-问卷调查法：设计调查问卷，向企业内部员工、外部客户、供应商、合作伙伴等进行调查，收集相关信息。

-访谈法：与企业管理层、各部门负责人、行业专家、客户代表、供应商代表等进行面对面访谈，了解他们对环境因素的看法和认识。

-头脑风暴法：组织各部门人员召开头脑风暴会议，鼓励大家充分发表意见，识别潜在的环境因素。

-SWOT分析法：对企业的优势、劣势、机会和威胁进行全面分析，识别内外部环境中的关键因素。

4.3 识别频率与更新

各部门应每季度进行一次内外部环境因素的识别工作；当发生重大政策调整、市场变化、技术突破、企业战略变更等情况时，应及时组织专项识别。识别结果由风险管理部门汇总整理后，形成《企业内外部环境因素识别报告》，并根据变化情况及时更新。

5.相关方要求识别

5.1 相关方识别

企业的相关方包括但不限于以下类别：

- 客户：购买企业产品或服务的个人或组织。

- 供应商：为企业提供原材料、零部件、设备、服务等的个人或组织。

- 员工：企业的全体从业人员，包括正式员工、临时工、实习生等。

- 股东：持有企业股份的个人或组织，关心企业的盈利状况和发展前景。

- 政府部门：负责对企业进行监管、执法的国家及地方行政机关，如工商、税务、环保、质检等部门。

- 行业协会：代表行业利益，为企业提供服务、协调行业关系的组织。

- 社区：企业所在地区的居民和社会组织，关注企业对当地环境、就业、社会公益等方面的影响。

- 竞争对手：与企业在同一市场竞争的其他企业。

5.2 相关方要求收集

各部门应通过以下方式收集相关方的要求：

- 客户反馈：通过客户投诉、建议、满意度调查、客户座谈会等方式收集客户对产品质量、价格、服务、交付期等方面的要求。

- 供应商沟通：与供应商签订的合同、协议，以及定期的沟通会议、邮件往来等，了解供应商对合作条件、付款方式、质量标准等方面的要求。

- 员工沟通：通过员工满意度调查、绩效考核、员工座谈会、意见箱等方式，收集员工对薪酬福利、职业发展、工作环境、企业文化等方面的要求。

- 股东沟通：通过股东大会、董事会会议、财务报告、投资者关系活动等方式，了解股东对企业盈利目标、分红政策、发展战略等方面的要求。

- 政府监管：关注政府部门发布的法律法规、政策文件、监管通知等，明确政府对企业的监管要求。

- 行业交流：参加行业协会组织的会议、培训、展览等活动，了解行业标准、行业规范和行业发展趋势对企业的要求。

- 社区互动：通过参与社区公益活动、召开社区座谈会等方式，了解社区对企业的环境保护、社会责任等方面的要求。

5.3 相关方要求分析与确认

各部门对收集到的相关方要求进行整理和分析，识别出哪些是强制性要求（如法律法规、行业标准等），哪些是自愿性要求（如客户的特殊需求、企业的社会责任承诺等）。对重要的相关方要求，应与相关方进行确认，确保理解的准确性。分析结果由风险管理部门汇总，形成《企业相关方要求识别与分析报告》。

6.风险管理

6.1 风险识别

各部门结合内外部环境因素识别和相关方要求识别的结果，采用以下方法识别本部门业务活动中存在的潜在风险：

- 故障树分析法（FTA）：从可能的风险事件出发，分析导致风险事件发生的各种原因，形成故障树，识别潜在的风险因素。

- 事件树分析法（ETA）：从一个初始事件出发，分析可能导致的各种后续事件及其后果，识别潜在的风险。

- 风险矩阵法：结合风险发生的可能性和影响程度，对风险进行初步分类和识别。

- 历史数据分析法：分析企业过去发生的风险事件和损失情况，总结经验教训，识别潜在的风险。

风险识别应涵盖市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、法律风险、战略风险等各种类型的风险。

6.2 风险评估

风险评估包括风险可能性评估和风险影响程度评估。各部门根据风险识别的结果，采用定性或定量的方法对风险进行评估：

6.2.1 定性评估

通过专家判断、问卷调查等方式，将风险发生的可能性分为高、中、低三个等级，将风险影响程度分为严重、较大、一般、较小四个等级，然后根据风险可能性和影响程度的组合，确定风险等级（高风险、中风险、低风险）。

6.2.2 定量评估

对于重要的风险，可采用定量评估方法，如概率统计分析、蒙特卡洛模拟等，计算风险发生的概率和可能造成的损失金额，为风险决策提供更精确的数据支持。

各部门完成风险评估后，填写《部门风险评估表》，上报风险管理部门。风险管理部门对各部门的风险评估结果进行审核和汇总，形成《企业风险评估报告》。

6.3 风险应对

根据风险评估的结果，企业针对不同等级的风险采取相应的风险应对措施：

- 规避风险：对于发生可能性高且影响程度严重的高风险，如超出企业风险承受能力或无法采取有效控制措施的风险，应考虑放弃相关业务活动或改变业务策略，以规避风险。

- 降低风险：对于中风险和部分高风险，应采取有效的控制措施，降低风险发生的可能性或减少风险造成的影响程度。例如，加强内部控制制度建设、提高员工素质、引入先进的技术和设备、购买保险等。

- 转移风险：通过签订合同、购买保险、外包等方式，将风险转移给其他方承担。例如，与供应商签订质量保证合同，将产品质量风险转移给供应商；购买财产保险，将财产损失风险转移给保险公司。

- 接受风险：对于发生可能性低且影响程度较小的低风险，在企业风险承受能力范围内，可选择接受风险，并密切监控风险变化情况。

风险管理部门组织各部门制定企业层面和部门层面的风险应对方案，明确风险应对的责任部门、责任人、具体措施、实施时间和预期目标，并报管理层审批。

6.4 风险监控

各部门应定期对本部门的风险应对措施实施情况进行监控和检查，及时发现风险应对过程中存在的问题，并采取相应的调整措施。风险管理部门负责对企业整体的风险状况进行监控，定期收集和分析各部门的风险监控报告，评估风险应对方案的有效性。

风险监控的内容包括风险发生的可能性和影响程度的变化情况、风险应对措施的执行情况、风险损失的实际发生情况等。监控结果应及时记录，并形成《风险监控报告》上报管理层。

6.5 风险沟通

建立健全风险沟通机制，确保企业内部各部门之间、企业与外部相关方之间能够及时、准确地传递风险信息。风险管理部门负责组织内部风险沟通会议，通报企业的风险状况和风险管理工作进展情况；各部门应及时向风险管理部门和相关方反馈风险信息。

与外部相关方的风险沟通，应根据相关方的需求和关注点，采用适当的方式和渠道进行，如向客户通报产品质量风险、向供应商通报供应链风险、向政府部门报告合规风险等。

7.记录管理

各部门应妥善保管内外部环境因素识别、相关方要求识别和风险管理过程中的各种记录，包括但不限于《企业内外部环境因素识别报告》《企业相关方要求识别与分析报告》《部门风险评估表》《企业风险评估报告》《风险应对方案》《风险监控报告》等。记录的保存期限应符合企业档案管理规定，一般不少于3年。

8.培训与考核

8.1 培训

风险管理部门应定期组织开展内外部环境因素识别、相关方要求识别和风险管理知识的培训，提高员工的风险意识和风险管理能力。培训内容包括本程序的要求、风险管理工具和方法、相关法律法规和行业标准等。培训方式可采用集中授课、案例分析、现场演练等多种形式。

8.2 考核

将风险管理工作纳入企业的绩效考核体系，对各部门和员工的风险管理工作表现进行考核。考核指标包括风险识别的完整性和准确性、风险评估的合理性、风险应对措施的有效性、风险监控的及时性等。考核结果作为部门和员工绩效评价、奖惩和晋升的重要依据。

9. 附则

本程序由风险管理部门负责解释和修订。本程序自发布之日起施行。